연말정산 놓치면 안되는 공제항목 알아보기 경정청구 방법

연말정산 놓치면 안되는 공제항목 알아보기 경정청구 방법

연말정산은 근로자가 한 해 동안 받은 소득과 공제 대상이 되는 금액을 정산하여 소득세를 확정하는 절차입니다. 연말정산을 통해 세금을 환급받거나 추가로 납부할 수 있습니다. 연말정산에 대하여 구체적으로 알아보겠습니다. 연말정산 기간 연말정산은 보통 다음 해의 1월에서 2월 사이에 진행됩니다. 상세한 일정은 회사마다. 다를 수 있으므로 회사의 소개를 확인하시기 바랍니다. 2024년 연말정산의 경우, 2023년 1월 1일부터 12월 31일까지의 소득을 기준으로 합니다.

연말정산 기간 내에 소득세액공제신고서와 증명서류를 회사에 제출해야 합니다. 제출하지 않으면 공제를 받을 수 없습니다.

IRP 개설 방법 및 투자 방법

IRP를 개설하기 위해서는 퇴직연금을 운영하고 있는 금융기관에 개설 신청을 하면 됩니다. 주로 은행, 보험회사, 증권사 등에서 IRP를 제공해주고 있으며, 개설 시에는 본인 신분증, 퇴직 연금 관련 서류 등이 필요합니다. 신청 절차와 필요 서류는 각 금융기관별로 상이할 수 있으므로 해당 기관의 안내에 따라 진행하시면 됩니다.

아래와 같은 STEP으로 IRP 입출금 예금잔고 개설 및 투자를 진행하시면 됩니다.

전혀 어렵지 않습니다.

소득공제 세금공제 항목 정리

소득공제란, 근로자 년간 총소득 중에서 아래 표의 각 항목에 해당되는 정해진 금액을 비용으로 인정하여 공제해 주는 것을 말합니다. 소득공제가 많을수록 년간 총수입이 줄어드는 효과가 커진다. 이렇게 년간 총소득에서 소득공제를 하고 난 금액을 과세표준이라고 합니다. 소득공제 항목에는 국민연금 보험료, 공무원연금 납입액, 건강보험료, 주택자금, 개인연금저축, 소기업 소상공인 공제부금, 주택 마련 저축, 신용카드 사용액, 장기집합 투자증권예금 등이 있습니다.

아래는 국세청 연말정산 간소화 서비스에서 체크할 수 있는 소득공제 항목들 입니다. 해당 화면은 홈택스 ”연말정산 미리보기 – 소득공제” 부분입니다. 세액공제란, 위와 같이 산출된 소득과세표준에 세율을 곱하여 세액을 산출하고 산출된 세액에서 아래 항목에 해당되는 금액을 공제하는 것을 말합니다.

연금 수령 조건

IRP의 연금 수령 조건은 개설 시 약정한 내용에 따라 다릅니다. 일반적으로는 정년 아니면 퇴직 시점에서 일시불 아니면 연금 형태로 연금을 수령할 수 있습니다. 연금 수령 시에는 알맞은 세액이 공제되며, 일시불 수령 시에는 세금이 한 번에 공제될 수 있습니다.

일시금으로 퇴직금을 받을 경우 과세 표준 기준과 동일하게 세금을 징수하며 연금 식으로 받을 경우 세제 혜택(상품별 상이함)이 많아 연금 형태로 받는 것이 세액 공제면에서 유리합니다.

자동차 보험 연말정산에 소득 공제될까?

자동차보험은 소득공제 대상이 아닙니다. 자동차보험, 화재보험, 암보험과 같은 보장성보험은 세금공제 대상입니다. 해마다 100만 원 한도로 13.2가 세액 공제됩니다. 최대 13만 2천 원을 세액공제받을 수 있는 것이죠. 연말정산에 세액 공제되는 보험이 궁금하다면 아래 기사를 읽어보세요.

이상으로 자동차 신차, 중고차 구입 시 소득공제와 연말정산에 대하여 알아보았습니다.

연말 정산 세액 공제 혜택

IRP는 연말정산 시 세액 공제 혜택을 받을 수 있는 혜택이 있습니다. 개인이 IRP에 납입한 금액은 연말정산 시 소득세 공제 대상이 되어 세액을 감면할 수 있습니다. 이를 통해 개인의 세액 부담을 경감시킬 수 있고, 퇴직 연금 마련에 도움을 줄 수 있습니다. 개인이 퇴직 전 추가로 납입할 수 있는 개인 부담금 제도는 17년 7월 26일부터 모든 취업자근로자, 자영업자 등는 개인형 IRP에 가입하여 본인 부담금으로 적립이 가능해졌습니다.

해마다 1,800만 원 한도로 불입 가능하며 다른 세금공제 상품연금저축, DC 추가입금 등 합산하여 해마다 900만 원까지 세액 공제가 가능합니다. 따라서, 900만 원 이상은 세액 공제가 안됩니다. 해마다 연말정산 때 세액 공제 혜택을 받을 수 있습니다.

해지 및 중도 인출 방법

IRP에서는 중도 인출 시 일정한 불이익이 발생할 수 있습니다. 개인이 IRP의 일정 기간 동안 투자한 자금을 중도로 인출하게 되면, 퇴직 시점에 받을 수 있는 연금액이 감소하거나 일시불로 수령 시에는 세금 공제가 더 많이 이루어질 수 있습니다. 따라서 중도 인출 시에는 신중한 판단이 필요합니다. 예를 들어 가입 후 3년 동안 연말정산 세액공제를 받은 후 4년 차에 해지할 경우, 3년 동안 받은 세액 공제 금액을 제외된 원금을 수령할 수 있습니다.

이자를 받지 못할 뿐 원금에서 감액은 없습니다.

자주 묻는 질문